على خلفية آخر الأخبار حول مراجعة الاتفاقيات المتعلقة بتجنب الازدواج الضريبي بين روسيا ودول العبور و / أو الخارج وإدخال نظام ضريبي تفضيلي لشركات تكنولوجيا المعلومات في روسيا ، سوف أخبرك عن العوامل الرئيسية في اختيار الولاية القضائية.
الأغراض الرئيسية لتسجيل شركة خارج روسيا:
- تقليل العبء الضريبي
- إدخال أسهل لمنتجك إلى السوق الدولية
- المخاطر القانونية المرتبطة بنقص التشريعات الروسية
ضريبة
عند إنشاء شركة ، يرغب رائد الأعمال عادةً في الحصول على أكبر قدر ممكن من الأرباح ومواصلة استثماره في تطوير الشركة ، أو أن يأخذها لنفسه في شكل أرباح أو نفقات ترفيه.
الضرائب التي تقلل الأرباح: ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل الشخصي. بعدهم ، يجب عليك دفع ضريبة الدخل في نهاية السنة المشمولة بالتقرير. إذا حققت ربحًا هذا العام ، وكنت تخطط لإنفاقه على تطوير الأعمال في العام المقبل فقط ، فلا يزال يتعين عليك دفع ضريبة الدخل ، ويمكنك فقط استثمار مبلغ مخفض.
فيما يلي معدلات الضرائب لأكثر الولايات القضائية شيوعًا. الضرائب المميزة بعلامة "*" هي ضرائب تفضيلية مطبقة على شركات تكنولوجيا المعلومات.
لنفترض نموذج عمل مبسط بالمقالات التالية:
- الإيرادات - 100
- الراتب - 40
- تكاليف أخرى - 15
حيث الدخل الوحيد هو إيرادات المبيعات. تمثل تكاليف الرواتب 40٪ من الإيرادات ، والتكاليف الأخرى 15٪. في عالم خالٍ تمامًا من الضرائب ، سيكون لدى رائد الأعمال 45 وحدة من الأرباح المتبقية.
بعد إعادة حساب الضرائب الرئيسية ، نحصل على التوزيع التالي للبلدان وفقًا للأموال المتبقية لدى صاحب المشروع لإعادة الاستثمار والسحب كأرباح.
كما ترون ، فإن روسيا ، حتى مع وجود نظام تفضيلي ، لم تصبح الخيار الأكثر جاذبية بسبب عدم وجود ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل الشخصي ومزايا ضريبة الأرباح. ومع ذلك ، فقد انخفض العبء الضريبي إلى أكثر من النصف ، ولم يعد التأخر عن القادة حرجًا. يجب أيضًا أن تأخذ في الاعتبار أن وايومنغ لا تقدم ضريبة دخل بنسبة 0٪ فقط إذا تم استلام العائدات من شركة خارج الولايات المتحدة. وإلا فإن الضريبة هي 21٪.
تبدو لوكسمبورغ وهولندا ومالطا في الوضع المدروس غير جذابة ، لأن المثال يفترض استخدام العمالة في البلد الذي توجد فيه الشركة. في الواقع ، تستعين الشركات الكبيرة بموظفين من بلدان ذات ضرائب دخل منخفضة ومساهمات اجتماعية.
السوق الدولي
أسهل طريقة للتفاعل مع الأطراف المقابلة هي عندما تكون في نفس الولاية القضائية أو في نفس المجال القانوني (منطقة الاتحاد الأوروبي ، نظام Anglo-Saxon). المدفوعات تمر بينكما بشكل أسرع ، في حالة وجود خلافات لا يوجد حاجز عابر للحدود واللغة وكلا الطرفين لديه ثقة أكبر في موثوقية وملاءة وقانونية كل منهما. بالإضافة إلى ذلك ، يوجد لدى عدد من الدول قوائمها السوداء الخاصة بالبلدان التي من الأفضل عدم الدفع بها أو تنفيذها فقط في حالة وجود عدد كبير من المستندات الداعمة.
لسوء الحظ ، تخضع روسيا حاليًا لعقوبات. هناك شائعات حول مخاطر الانفصال عن نظام SWIFT. في مثل هذه البيئة ، يثير تسجيل شركة في روسيا تساؤلات حول إمكانية التفاعل المريح مع الشركاء الأجانب.
تعرف على الأماكن التي تم تسجيل معظم منافسيك والأطراف المقابلة لها. على الأرجح ، هذا البلد هو الأمثل.
المخاطر القانونية
يمكن أن يشمل ذلك أيضًا مشاكل عدم الاستقرار السياسي التي دفعت الشركات إلى مغادرة بيلاروسيا.
فيما يلي ترتيب الدول في العالم لحماية الملكية الفكرية لعام 2019 . تحتل روسيا المرتبة 86 من بين 129 دولة.
يعتمد اختيار الاختصاص على العديد من العوامل. لا تنسى التكاليف المرتفعة للحفاظ على المكتب والمديرين المرشحين في بلد آخر. في الوقت نفسه ، غالبًا ما يكون تقليل العبء الضريبي هو الطريقة الوحيدة لعدم الانهيار. وانعدام الثقة في حماية حقوق الملكية وإمكانية المشاركة الكاملة في السوق العالمية أمر محبط لخلق شيء ما.